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關於銀行法案件的提告重點與辯護應注意方向－違法收取投資、吸收資金案件 (一)分析大綱

2023-12-05

違法收取投資、吸收資金案件 一、萬建樺律師曾經承辦案件類型以及實務曾見之投資標的：
    無論何種案件類型及投資標的，其基本架構均不脫：獲利豐厚新興事業、吸收資金並保證還本及發放紅利、招攬第三人有動態獎金與靜態獎金。
  1. 合會、互助會類型：互助會吸金案－金圓互助會(臺灣臺北地方法院100年金重訴字第17號刑事判決)。
  2. 生物科技類型：有機堆肥投資吸金案－藍金科技公司(臺灣臺北地方法院99年度金重訴字第9號刑事判決)。
  3. 博弈產業類型：圓夢贏家案(臺灣新北地方法院104年度金重訴字第1號刑事判決)。
  4. 外匯及黃金交易類型：馬勝基金案－馬勝金融集團(臺灣新北地方法院104年金重訴字第7號刑事判決)。　
  5. 碳排放交易類型：碳基金案－臺灣碳排放公司(臺灣臺北地方法院98年度金重訴字第1號刑事判決)。　　　　　　　　　　　　　　　　　　
  6. 海底撈寶類型：南非吸金案－博瑞外島金融集團(臺灣臺北地方法院 102 年金訴字第 33 號刑事判決)。
  7. 網路商城類型：十度網案－(臺灣臺北地方法院103年金訴字第16號刑事判決)。
  8. 基因檢測類型：聯合基因集團案－(臺灣高雄地方法院104年度金重訴字第7號刑事判決)。
  9. 網路購物類型：榮太購物商城案(臺灣臺北地方法院104年金訴字第21號刑事判決)。
  10. 精品銷售類型：三盈網案(臺灣臺北地方法院104年金重訴字第27號刑事判決)。
  11. 露營車租購類型：中信昌案(臺灣臺北地方法院 103 年金重訴字第 13 號刑事判決)。
  12. 外匯代操類型：哈斯根案(臺灣臺北地方法院105年度金重訴字第4號刑事判決)。
  13. 目前常見而經偵辦或起訴之投資類型：
(1) 虛擬貨幣(乙太世界、 IBCoin、EXP asset、U幣)。
(2) 海外房地產(泰國、馬來西亞、緬甸….)。
(3) 新興能源事業(太陽能、風力發電、綠電)。
(4) 健康食品(亞福案牛樟芝)。
(5) 博奕事業(思鎧集團SKY BEENZ)。
二、銀行法之相關法條依據：
  1. 銀行法第5條之一「收受存款」：
本法稱收受存款，謂向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為。
  1. 銀行法第29條之一 「準收受存款」：
以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。
  1. 銀行法第125條 「罰則」：
違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。
　　經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
　　法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
三、銀行法案件之基本構成要件與答辯方向：
  1. 收受存款或是準收受存款?
本金、利息、紅利、股息。
業界常見－動態獎金、靜態獎金、對碰獎金、以及其他各種名目獎金。
顯不相當的報酬?
答辯方向與可能涉及競合之罪：有無顯不相當之報酬;多層次傳銷法。
  1. 多數人或不特定之人?
由核心往外輻射劃定界線：
自己、親密家人、普通親友、好友、朋友、同事、以及往外擴散之對象。
答辯方向與可能涉及競合之罪：有無招攬;刑法詐欺罪。
  1. 加重構成要件： 因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上。
刑度差異： 三年以上十年以下有期徒刑vs. 七年以上有期徒刑
非個人所得而係集團總招攬金額。
關於經營成本與返還紅利重複投入金額是否扣除－最高法院見解
如何區分個人所得與總招攬金額－未必故意之範圍
  1. 減刑之法定條件
第125條之4「刑之減輕」
犯第一百二十五條、第一百二十五條之二或第一百二十五條之三之罪，於犯罪後自首，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。
犯第一百二十五條、第一百二十五條之二或第一百二十五條之三之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一。
  1. 實務量刑因素與課刑範圍：
(1)位置：核心、準核心、線頭(領導)、外圍、小規模投資人。
(2)認罪與否：客觀事實、主觀犯意、違法性認識。
(3)是否與下線投資人達成和解：全部金額、部分金額、民事訴訟。
(4)法人負責人：主犯或共犯、共犯之減刑。
  1. 本罪與其他犯罪之競合：
(1)多層次傳銷法：傳統見解與最近實務趨勢。
(2)刑法詐欺罪：最高法院前後見解。
  最高法院105年台上字第2081號刑事判決
(3)洗錢防制法：最新趨勢與分析。
(4)組織犯罪條例：潛在風險。
四、刑事附帶民事賠償與犯罪所得沒收等問題：
(一)刑事附帶民事賠償：保護法益問題、時效問題。
(二)犯罪所得沒收應注意問題，被害人如何請求發回扣押款項。